8 głównych wskaźników finansowych

Wskaźniki finansowe są przydatne do identyfikacji relacji między aktywami a zobowiązaniami, między długiem a dochodem itp. Shuttersock

Jakie są wskaźniki finansowe?

wskaźniki finansowe o Wskaźniki finansowe to relacje między statystyką gospodarczą i finansową, takie jak dług, aktywa, zobowiązania, aktywa, dochód i produkcja. Jego przydatność polega na jego zdolności do dostarczenia wyobrażenia o sile, stabilności i wydajności kilku sektorów organizacji.

Na przykład sama analiza długu spółki nie zawiera tyle informacji, co analiza kosztu zadłużenia w odniesieniu do dochodu lub poziom długu w odniesieniu do wartości netto.

Wykorzystanie wskaźników finansowych do pomiaru wyników firmy pozwala porównać różne rodzaje firm.

Jeśli stara się porównać wyniki firmy z szeroką gamą innych firm, wskaźniki finansowe są neutralnym narzędziem do oceny tego wyników.

Nie ma zastąpienia wskaźników finansowych, jeśli chodzi o mierzenie zdrowia finansowego firmy. Konieczne jest ściśle kontrolowanie wyników finansowych firmy w celu długoterminowego sukcesu.

Główne wskaźniki finansowe i ich cechy

Kapitał obrotowy

Ocena zdrowia firmy, w której chcesz zainwestować, oznacza zrozumienie jej płynności. Zrozum, jak łatwo ta firma może obrócić aktywa gotówkowe, aby zapłacić swoje krótkoterminowe zobowiązania.

Wskaźnik kapitału obrotowego jest obliczany poprzez podzielenie aktywów krążących między zobowiązania krążące.

Na przykład, jeśli firma XYZ ma 8 milionów dolarów aktywa, a zobowiązania w wysokości 4 milionów dolarów, ma wskaźnik od 2 do 1, co brzmi bardzo dobrze.

Ponadto, jeśli dwie podobne firmy mają wskaźnik od 2 do 1, ale jedna jest bardziej skuteczna wśród swoich aktywów krążących, firma mogłaby spłacić swoje długi szybciej niż druga.

Może ci służyć: łańcuch wartości tragarzy

Wskaźnik płynności

Nazywany również testem kwasowym, ten wskaźnik odejmuje zapasy aktywów krążących, zanim podzielił tę liczbę przez krążenie zobowiązań.

Chodzi o to, aby pokazać, jak dobrze krążące zobowiązania są objęte gotówką i elementami o prawie gotówce. Z drugiej strony zapasy wymaga czasu na sprzedaż i stać się aktywnym płynem.

Jeśli XYZ ma 8 milionów dolarów w krążących aktywach mniejszych 2 milionów dolarów zapasów, ponad 4 miliony dolarów zobowiązań krążących, ma on wskaźnik od 1,5 do 1. Firmy lubią mieć wskaźnik co najmniej 1 do 1.

Powstała liczba powinna być idealnie od 1,5 do 3. Wskaźnik mniejszy niż 1 oznacza, że ​​nie ma wystarczającej liczby skutecznych, aby płacić rachunki krótkoterminowe.

Monitorowanie tego wskaźnika może przewidzieć z góry problemy z przepływem pieniężnym, zwłaszcza jeśli wskaźnik mieści się w strefie zagrożenia między 1,5 a 1.

Zysk na akcję

Przy zakupie działania przyszłość (lub ryzyko utraty) firmy uczestniczy w przyszłości (lub ryzyku). Zysk na działanie mierzy dochód netto uzyskany przez każde działanie, w ramach wspólnych działań firmy.

Analitycy firmy dzielą swój dochód netto przez średnią ważoną liczbę wspólnych działań w obiegu w ciągu roku.

Relacja cenowa

Nazywany P/G dla skrótu, wskaźnik ten odzwierciedla ocenę inwestorów przyszłych zysków. Cena akcji spółki jest określana i podzielona przez zysk na akcję, aby uzyskać stosunek ceny.

Na przykład, jeśli spółka zamknęła swoją działalność na 46,51 USD na akcję, a zyski na akcję z ostatnich dwunastu miesięcy wyniosły średnio 4,90 USD, wówczas współczynnik P/G wynosiłby 9,49. Inwestorzy musieliby wydać 9,49 USD na każdego dolara generowanego przez roczne zyski.

Może ci służyć: średni koszt kapitału

Mimo to inwestorzy byli gotowi zapłacić ponad 20 razy zysk na akcję za niektóre działania. To na wypadek, gdyby uważają, że przyszły wzrost zysków zapewnia im odpowiedni rentowność inwestycji.

Zadłużony związek

Co się stanie, jeśli firma, w której chcesz dokonać potencjalnej inwestycji, jest wymagana zbyt wiele? Może to zmniejszyć margines bezpieczeństwa za tym, co jest winni, zwiększyć swoje stałe pozycje, zmniejszyć dostępne zyski z dywidend, a nawet spowodować kryzys finansowy.

Związek zadłużony jest obliczany przez dodanie krótkiego i długoterminowego długu i podzieleniu go między wartością księgową kapitału księgowego.

Powiedzmy, że Xyz ma około 3,1 miliona dolarów pożyczek i dziedzictwo w wysokości 13,3 miliona dolarów. To generuje skromny wskaźnik zadłużenia wynoszący 0,23, w większości przypadków całkiem dopuszczalny.

Jednak, podobnie jak w przypadku wszystkich innych wskaźników, metryka musi zostać przeanalizowana pod względem standardów branżowych i konkretnych wymagań firmy.

Zwrot o kapitanie

Zwykli akcjonariusze chcą wiedzieć, jak opłacalny jest ich kapitał w firmach, w które inwestują.

Zwroty z kapitału jest obliczane przez przyjmowanie netto spółki (po opodatkowaniu), odejmując dywidendy i podzielenie wyniku między wartością akcji zwykłych Spółki.

Powiedzmy, że zarobki netto wynoszą 1,3 miliona USD, a dywidendy wynoszą 300 USD.000. Jest to odejmowane i podzielone przez 8 milionów USD na akcje zwykłe. Daje to zwrot kapitału 12,5%.

Im wyższy zwrot z kapitału, tym lepiej firma generuje zyski.

Może ci służyć: przychody podatkowe: cechy, typy i przykłady

Marża zysku brutto

Margines korzyści brutto wskazuje, czy towary lub usługi są oceniane w odpowiedni sposób. Oto równanie obliczania tego wskaźnika finansowego:

Marża zysku brutto = (dochód - koszt sprzedawanych towarów) / dochód.

Marża zysku brutto musi być wystarczająco duża, aby pokryć stałe wydatki operacyjne i pozostawić marżę zysku netto na końcu.

Marża zysku netto

Marża zysku netto wskazuje, jaki procent dochodu był świadczeniem. Równanie jest proste: marża zysku netto = świadczenie netto / całkowity dochód.

Zysk netto to kwota pieniędzy pozostawionych po zapłaceniu wszystkich faktur. Korzyść netto można obliczyć za pomocą prostego odejmowania:

Świadczenie netto = całkowity dochód - całkowite wydatki

Na przykład, jeśli w zeszłym roku sprzedaż wyniosła 100 USD.000 i koszty wynajmu komercyjnego, zapasy, wynagrodzenia itp., Dodali 80 USD.000, zysk netto wynosi 20 USD.000.

Ten wskaźnik pomaga wyświetlać przyszłe zyski i ustanowić cele i punkty odniesienia dla rentowności.

Wskaźniki finansowe są niezbędne przy podejmowaniu decyzji, czy są zainwestowane w daną firmę, a jakie są ryzyko, świadczenia lub straty, które pojawią się.

Bibliografia

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Podstawowe wskaźniki finansowe i to, co ujawniają. Inventopedia. Zaczerpnięte z: Investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Kluczowe wskaźniki wyników finansowych w celu oceny zdrowia firmy. Zaczerpnięte z: QuickBooks.Intuit.com.
3. Statistics Canada (2016). Wskaźniki finansowe z krajowych rachunków bilansowych: aktualizacja. Zaczerpnięte z: Statcan.GC.AC.
4. Bert Markgraf (2018). Jak mierzyć wyniki biznesowe za pomocą wskaźników finansowych. Small Business - Chron. Zaczerpnięte z: Smallbusiness.Chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 wskaźników finansowych do przeglądu z księgowym. Fundbox. Zaczerpnięte z: fundusz.com.