Ogólne funkcje, zasady i zarządzanie

Ogólne pudełko Jest to książka pomocnicza, w której przechowywane są wszystkie transakcje wpływów i płatności w gotówce, w tym depozyty i rekolekcje bankowe. Jest to główny magazyn informacji związany z gotówką firmy.

Firmy dzielą fundusz ogólny na dwa segmenty: wypłata gotówkowa, w której rejestrowane są wszystkie płatności gotówkowe, takie jak koszty operacyjne i rachunki, oraz opłaty pieniężne, w których rejestrowane są wszystkie dochody gotówkowe, takie jak sprzedaż gotówkowa i należności.

Źródło: Pixabay.com

Firma korzysta z funduszu ogólnego do monitorowania różnych wpływów gotówkowych i płatności podróżujących przez firmę.

Informacje w polu ogólnym są okresowo rejestrowane w największej książce. Rutynowo porównuje się z rekordami banku poprzez uzgodnienie banku, aby upewnić się, że informacje w książce są prawidłowe.

Jeśli jest to nieprawidłowe, wprowadza się wpis regulacji, aby umieścić ogólne pole zgodnie z informacjami banku.

[TOC]

Funkcje ogólnego pudełka

Działalność gospodarcza dowolnego biznesu oznacza regularne wejście gotówkowe, ekwiwalenty wyjścia i gotówki. Ogólne pudełko pomaga kierownictwu firmy w ustaleniu, ile pieniędzy ma w danym momencie firma.

Dzięki tym informacjom firma może pokazać swoje status przepływów pieniężnych pożyczkodawcom, a tym samym zapewnić, że konkurencyjne wyzwanie staje w stanie skutecznie.

Przepływy pieniężne koncentrują się na pieniędzy, które firma wydaje na inwestycje, działalność operacyjną i finansową.

W firmach zajmujących się dużą kwotą transakcji debetowych i gotówkowych fundusz ogólny zastępuje osobne konto gotówkowe w największej książce firmy.

Może ci służyć: dług wewnętrzny

Firmy z mniejszymi płatnościami gotówkowymi i wpływami mogą nie wymagać ogólnego pudełka i zdecydować się na użycie tylko jednego rachunku gotówkowego.

Zapis księgowy

Ogólne pole służy do rejestrowania wpływów gotówkowych i płatności. Działa jako książka pomocnicza.

Bilety związane z recepcją i płatnością gotówkową są najpierw zarejestrowane w polu ogólnym, a następnie liczone na odpowiednich rachunkach książek.

Ponadto fundusz ogólny zastępuje rachunek gotówkowy w księdze księgowej. Jeśli ogólne pole pozostanie właściwie, nie musisz otwierać konta gotówkowego w księdze księgowej.

Istnieje wiele powodów, dla których firma może rejestrować transakcje za pomocą ogólnego pola zamiast konta gotówkowego.

- Są łatwe w dostępie do sald gotówkowych.

- Błędy można łatwo wykryć poprzez weryfikację.

- Wejścia są aktualizowane, ponieważ równowaga jest weryfikowana codziennie.

Zasady

W kontekście biznesowym przyjmowane są bezpieczne polityki gotówkowe, zwłaszcza te związane z kontrolą funduszu ogólnego, w celu promowania precyzyjnych raportów i zapobiegania kradzieży aktywów.

Zachowaj pieniądze otrzymane od pieniędzy na płatności

Nigdy nie powinieneś wkładać pieniędzy otrzymanych w małym pudełku. Spowoduje błędy i zamieszanie w aktach księgowych.

Wszystkie pieniądze, które wchodzą do firmy, muszą szybko wpłacić bank i wprowadzić rekordy, zanim zostanie ponownie zapłacony. W przeciwnym razie można go pomylić podczas pogodzenia salda gotówki.

Podaj paragony otrzymanych pieniędzy

Właściwa emisja wpływów pomaga chronić firmę, że ktoś spakował gotówkę zamiast jej zdeponowania. Wpływy muszą być wstępnie zastanawiane za pomocą duplikatu.

Może ci służyć: prawo popytu: cechy, czynniki, krzywa, elastyczność

Zdobądź paragony za wypłacone pieniądze

Czasami uzyskanie rachunków może nie być możliwe. Na przykład przy zakupie przedmiotów na rynku.

W takim przypadku koszt każdej transakcji musi być natychmiast odnotowany, aby nie zapomnieć o kwotach. Następnie mogą zostać przeniesione na paragon gotówkowy dla menedżera, aby je autoryzować.

Depozyt gotówki w banku

Kuszące jest posiadanie pieniędzy w biurze. Wiele razy zaczyna się oszustwo w ten sposób.

Gotówka powinna zostać szybko zdeponowana w banku. Co najwyżej w trzech dniach odbioru.

Procedura otrzymywania gotówki

Aby chronić ludzi, którzy zajmują się pieniędzmi, zawsze powinny być obecne dwie osoby, otwierając gotówkę, koperty i inne pudełka pieniężne. Obie osoby muszą policzyć gotówkę, a także podpisać paragon.

Zminimalizować transakcje gotówkowe

Pudełka należy użyć do dokonywania płatności tylko wtedy, gdy inne metody są niemożliwe. Idealnym jest skonfigurowanie rachunków dostawców do płacenia faktur za pomocą transferów bankowych.

Zaletą płacenia czeków jest to, że istnieje zestaw dodatkowych zapisów w formie państwa bankowego. Ponadto gwarantuje, że tylko upoważnione osoby dokonują płatności, zmniejszając możliwość kradzieży lub oszustwa.

Napędowy

Ogólne pole jest ogólnie podzielone na wpływy gotówkowe i dziennik wypłaty gotówki, gdy istnieje duża liczba transakcji.

W małej firmie, z mniejszym wolumenem transakcyjnym związanym z gotówką, wszystkie transakcje gotówkowe są rejestrowane w jednym ogólnym pudełku.

Proces informacyjny

Transakcje gotówkowe przechodzą przez różne fazy przed zakończeniem raportu płynności. Zasadniczo bilety i wyniki pieniężne są rejestrowane za pośrednictwem debet i akredytacji rachunku gotówkowego.

Może ci służyć: jakie są bieżące dochody? (Z przykładami)

Na przykład opłaty klientów są liczone na podstawie konta gotówkowego i akredytacji na rachunku należności konta. Informacje w funduszu ogólnym są wprowadzane w kolejności chronologicznej, aby ułatwić wyszukiwanie transakcji.

Następnie wejścia gotówkowe wprowadzają saldo testowe, co pomaga licznikom sprawdzić, czy całkowite pożyczki są równe całkowitej debet.

Trzeci krok w procesie informacji finansowych prowadzi do rozpowszechniania gotówki w saldzie korporacyjnym.

Record transakcji

Pierwszy wpis pola ogólnego to początkowe saldo na początku okresu rachunkowości. Każdy wpis musi zawierać datę, notatkę na temat kosztów lub paragonu oraz całkowita kwota transakcji.

Transakcje funduszu ogólnego należy również przenieść na odpowiednie rachunki lub tytuły w głównej książce.

Na przykład płatności otrzymane w gotówce za świadczone usługi są wymienione w sekcji „Aktywa” głównej książki.

Koszty pieniężne na dostawy i inne materiały biznesowe są wymienione jako wydatki.

Spółka musi pogodzić fundusz ogólny z miesięcznymi stanami rachunku bankowego otrzymanego od instytucji finansowej i wziąć pod uwagę rozbieżności w funduszach.

Bibliografia

1. Will Kenton (2019). Książka gotówkowa. Inventopedia. Zaczerpnięte z: Investopedia.com.
2. Rachunkowość zarządzania (2018). Co to jest książka gotówkowa? Zrobione z: Księgowództwo.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Co to jest książka pieniężna i księga? Small Business - Chron.com. Zaczerpnięte z: Smallbusiness.Chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Książka gotówkowa. Narzędzia księgowe. Zrobione z: księgowych.com.
5. Marquis Codjia (2017). Znaczenie książki gotówkowej w rachunkowości. Bizfluent. Zaczerpnięte z: Bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Najlepsze wskazówki dotyczące kontrolowania gotówki. Zaczerpnięte z: humentum.org.